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洗錢防制,看守你我荷包

  • 最後異動時間: 2018-04-28
  • 發布單位: 臺中市政府社會局‧政風室

1.洗錢的定義:

洗錢就是「清洗黑錢」,簡單說,是將不法 犯罪所得,以各種方式合法化。

洗錢就是「清洗黑錢」,簡單說,是將不法 犯罪所得,以各種方式合法化。

2.什麼是AML(Anti-Money Laundering):

洗錢防制要事前的預防洗錢,也要事後的追查洗錢, 採取任何必要的措施和手段,全面防制洗錢犯罪。

洗錢防制要事前的預防洗錢,也要事後的追查洗錢, 採取任何必要的措施和手段,全面防制洗錢犯罪。

3.擴大洗錢態樣放寬犯罪門檻:

除詐欺、販毒外 逃稅也正式納入洗錢的前置犯罪, 符合國際規範 以詐術或不正當方法逃漏稅捐,依稅捐稽徵法規定移送外, 並依洗錢防制法追訴洗錢罪。

除詐欺、販毒外 逃稅也正式納入洗錢的前置犯罪, 符合國際規範 以詐術或不正當方法逃漏稅捐,依稅捐稽徵法規定移送外, 並依洗錢防制法追訴洗錢罪。

4.逃稅的常見手段:

營業稅漏開發票、跳開發票、虛報進項,取得虛設行號發票。所得稅短報收入、 浮報成本、虛報薪資、虛列費用、虛報扶養親屬。 遺產稅短 、 漏或虛列債務。印花稅未貼、少貼、撕下重貼印花稅票或貼用偽造的印花稅票。

營業稅漏開發票、跳開發票、虛報進項,取得虛設行號發票。所得稅短報收入、 浮報成本、虛報薪資、虛列費用、虛報扶養親屬。 遺產稅短 、 漏或虛列債務。印花稅未貼、少貼、撕下重貼印花稅票或貼用偽造的印花稅票。

5.逃稅不等於節稅:

逃稅不等於節稅是犯罪行為,但是,如果只是因為疏忽而短繳稅捐,只需儘快主動申報、補繳稅額和利息,就不構成逃稅。節稅,則是以法律賦予人民善用減輕稅捐的規定,來減輕納稅負擔,這是法律允許的行為,當然也不算是犯罪。

逃稅不等於節稅是犯罪行為,但是,如果只是因為疏忽而短繳稅捐,只需儘快主動申報、補繳稅額和利息,就不構成逃稅。節稅,則是以法律賦予人民善用減輕稅捐的規定,來減輕納稅負擔,這是法律允許的行為,當然也不算是犯罪。

6.若為了逃稅...

若為了逃稅而進行上述行為,將觸犯《稅捐稽徵法》,並為洗錢的前置犯罪行為,會被移送司法單位偵辦。

若為了逃稅而進行上述行為,將觸犯《稅捐稽徵法》,並為洗錢的前置犯罪行為,會被移送司法單位偵辦。

7.逃稅的法律責任:

民眾如果刻意逃稅,將觸犯稅捐稽徵法,屬刑事責任,可處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣6萬元以下罰金。教唆或幫助他人逃稅,則可能處3年以下有期徒刑、拘役、或科新台幣6萬元以下罰金。

民眾如果刻意逃稅,將觸犯稅捐稽徵法,屬刑事責任,可處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣6萬元以下罰金。教唆或幫助他人逃稅,則可能處3年以下有期徒刑、拘役、或科新台幣6萬元以下罰金。

8.總結:

不管是逃稅,或是洗錢,都是犯罪行為民眾切勿違背相關規定,以身試法。

不管是逃稅,或是洗錢,都是犯罪行為民眾切勿違背相關規定,以身試法。

  • 市府分類: 宣導活動
  • 發布日期: 2018-03-06
  • 點閱次數: 659